Herencia en Florida para Extranjeros y No Residentes

¿Está planificando en vida para evitarle este proceso a su familia? Vea la sección 9 sobre estrategias de planificación. Esta guía está dirigida principalmente a familias que ya enfrentan un fallecimiento.

Resumen rápido: los 6 pasos del proceso

1. Reúna la documentación extranjera — certificado de defunción apostillado, testamento y su homologación, prueba de parentesco.
2. Determine la vía procesal — administración sumaria auxiliar o formal auxiliar, según el valor del patrimonio en Florida y el tiempo transcurrido.
3. Identifique quién puede ser representante personal — la regla de parentesco del § 733.304 descalifica a amigos, primos y abogados extranjeros.
4. Presente la petición en el Circuito Judicial del condado donde se encuentra el bien. Usted no necesita viajar.
5. Obtenga las cartas de administración auxiliares — el documento que acredita autoridad ante bancos, compañías de títulos y compradores.
6. Atienda la obligación fiscal federal — Formulario 706-NA dentro de los 9 meses del fallecimiento, si aplica.

Contenido

• ¿Qué pasa con una propiedad en Florida cuando el dueño extranjero fallece?
• Alcance de esta guía: qué le podemos decir y qué no
• Situaciones frecuentes: primeros pasos
• ¿Qué es la sucesión auxiliar?
• ¿Cuánto cuesta y cuánto dura?
• ¿Quién puede ser representante personal si vive fuera de EE. UU.?
• ¿Es válido en Florida un testamento hecho en otro país?
• Impuestos: la trampa tributaria de los $60,000
• Situaciones frecuentes por país de origen
• Apostillas, traducciones y certificados
• Vender la propiedad heredada: FIRPTA y base escalonada
• Estrategias de planificación
• Preguntas frecuentes
• Respuestas breves

¿Qué pasa con una propiedad en Florida cuando el dueño extranjero fallece?

Imagine la situación. Su padre falleció en Caracas, Bogotá, Buenos Aires o Madrid. Durante años fue propietario de un apartamento en Brickell o de una casa vacacional en Orlando. La familia completó el juicio sucesorio en su país natal y asume que el título del inmueble en Florida pasa automáticamente a los herederos, o que basta con presentar la sentencia extranjera ante el registro de la propiedad.

Esa suposición es completamente errónea, y descubrirlo tarde cuesta meses de retraso y, con frecuencia, decenas de miles de dólares en impuestos que se podrían haber previsto.

La regla básica: la ley de Florida gobierna la propiedad en Florida

El principio de lex loci rei sitae —la ley del lugar donde radican los bienes— rige con severidad absoluta en los Estados Unidos. Aunque la persona fallecida (el causante o de cujus) nunca haya residido en territorio estadounidense y su juicio sucesorio principal se haya completado con éxito en su país de origen, la corte de Florida no reconoce de forma automática la validez de órdenes o adjudicaciones extranjeras sobre inmuebles situados en Florida.

¿Por qué no sirve la sucesión hecha en mi país?

Las instituciones bancarias, las compañías de títulos (title companies) y los compradores en Florida no aceptarán una declaración de herederos o un testamento aprobado por un tribunal extranjero como título limpio y comercializable. Para vender, transferir o refinanciar una propiedad en Florida de un extranjero fallecido, es legalmente obligatorio pasar por el sistema judicial de Florida.

Qué bienes activan el proceso

Alcance de esta guía: qué le podemos decir y qué no

Esta distinción no es una formalidad. Es la clave para entender cómo funciona su caso, porque los dos sistemas se cruzan en un punto muy concreto.

Las dos preguntas, y quién responde cada una

En la práctica trabajamos de forma coordinada: su abogado o notario en el país de origen certifica lo que ocurrió allí, y nosotros traducimos ese resultado a lo que la corte de Florida necesita para emitir las cartas de administración y sanear el título.

Situaciones frecuentes: qué hacer primero

Mi padre murió en el extranjero y tenía una casa en Miami: ¿qué hago primero?

Antes de contratar a nadie, reúna cuatro cosas:

1. El certificado de defunción con apostilla.
2. El testamento, si existe, junto con la resolución judicial o notarial que lo validó en el país de origen.
3. La escritura o el número de folio (parcel ID) del inmueble en Florida.
4. Los documentos que prueben el parentesco de los herederos.

Con eso, un abogado en Florida puede determinar en pocos días si el caso califica para administración sumaria o requiere administración formal.

Heredé un apartamento en Miami y vivo fuera de Estados Unidos: ¿cómo reclamo la herencia?

Usted no pierde ningún derecho por vivir fuera de Estados Unidos ni por no ser ciudadano estadounidense. Lo que necesita es abrir el expediente de sucesión auxiliar en el condado donde está el inmueble.

El proceso se tramita a distancia: su abogado en Florida prepara las peticiones, usted firma los poderes en su país ante notario o consulado, se apostillan, y se presentan electrónicamente ante el Circuito Judicial correspondiente.

¿Tengo que viajar a Florida?

¿Qué es la sucesión auxiliar (ancillary administration)?

Fla. Stat. § 734.102(1) — texto oficial en inglés:

Traducción no oficial: “Si un no residente de este estado fallece dejando bienes en este estado, créditos adeudados por residentes en este estado, o gravámenes sobre propiedades en este estado…”

En la práctica este procedimiento se conoce indistintamente como sucesión auxiliar o administración auxiliar, y culmina con la emisión de las cartas de administración auxiliares (ancillary letters of administration), el documento que acredita la autoridad del representante personal ante bancos, compañías de títulos y compradores.

El concepto fundamental es este: la jurisdicción del tribunal de Florida no depende de la residencia ni de la ciudadanía del difunto, sino exclusivamente de la ubicación geográfica del activo (U.S.-situated assets).

Sucesión auxiliar, sumaria y formal: no son lo mismo

No son alternativas entre sí, son dos ejes distintos:

• Auxiliar describe por qué se abre el expediente en Florida — porque el causante era no residente.
• Sumaria o formal describe cómo se tramita, según el valor del patrimonio y el tiempo transcurrido.

¿Cuánto cuesta y cuánto dura una sucesión auxiliar?

La escala del § 733.6171

Esta escala corresponde a los servicios ordinarios de administración y es un punto de partida legal, no una tarifa fija. Puede variarse por orden judicial o por acuerdo escrito con el representante personal.

Otros costos del expediente

• Tasas judiciales del condado (varían por circuito)
• Publicación del aviso a acreedores en un periódico de circulación comercial
• Copias certificadas de las cartas de administración
• Traducciones certificadas al inglés
• Apostillas o legalización consular en el país de origen
• Fianza (bond), cuando la corte la exige
• Tasas de registro de la escritura

¿Cuánto tiempo toma?

Ningún estatuto de Florida fija un plazo para concluir una sucesión. La duración real depende de factores que en gran medida están fuera del control del abogado: la rapidez con que se obtengan las apostillas y traducciones en el país de origen, la agenda del circuito judicial, si hay o no controversia entre los herederos, y los tiempos del IRS cuando hay obligación fiscal.

Lo que sí podemos decirle es esto: en la consulta inicial revisamos su expediente y le damos una estimación razonable de tiempos para su caso concreto, y le informamos si algo cambia durante el proceso. Preferimos darle una estimación honesta que una promesa que no dependa de nosotros.

Como referencia general, y sin que constituya un compromiso, la administración sumaria suele ser sensiblemente más breve que la formal, y esta última incluye por ley un período de aviso a acreedores de 90 días que no puede acortarse.

¿Quién puede ser representante personal si vive fuera de Estados Unidos?

En los procesos de administración formal, la corte nombra a un representante personal —término técnico de Florida para lo que en América Latina y España se conoce como albacea, ejecutor testamentario o administrador de la herencia. Esta persona recibe las cartas de administración (letters of administration), que otorgan autoridad legal para gestionar cuentas, pagar deudas y transferir o vender propiedades.

La regla del parentesco estricto — § 733.304

Un no residente de Florida solo puede ser nombrado representante personal si es:

1. Un hijo o padre adoptivo legalmente reconocido del causante
2. Un familiar por consanguinidad en línea directa: padres, hijos, nietos, abuelos
3. Un cónyuge, hermano, hermana, tío, tía, sobrino o sobrina del causante, o cualquier persona relacionada por consanguinidad directa con dichas personas
4. El cónyuge de una persona calificada bajo las reglas anteriores

Mito y realidad

Mito: Un extranjero sin ciudadanía ni Green Card no puede ser representante personal en Florida.
Realidad: Sí puede. La ley de Florida no exige ciudadanía estadounidense ni residencia legal. El factor determinante es únicamente la relación de parentesco del § 733.304. Una hija venezolana que nunca ha pisado Estados Unidos califica plenamente.

Mito: Si el testamento nombra a alguien, la corte debe respetarlo.
Realidad: El testamento nomina; solo la corte nombra. Una nominación que incumple el § 733.304 o el § 733.303 no se ejecuta.

Causales de descalificación — § 733.303

Además del requisito de parentesco, la ley descalifica a cualquier persona que:

• Haya sido condenada por un delito grave (felony)
• Sea mental o físicamente incapaz de cumplir las funciones del cargo
• Sea menor de 18 años

Estas causales se aplican por igual a residentes y no residentes.

Agente residente y fianza

Todo representante personal que no resida en Florida debe designar un agente residente en el estado para recibir notificaciones judiciales.

Además, la corte puede exigir una fianza (bond) que garantice la correcta administración del patrimonio. En la práctica es más frecuente que se exija cuando el representante vive en el extranjero. El costo de la fianza se paga con cargo al patrimonio. Los requisitos concretos varían según el circuito judicial.

¿Qué pasa si hay herederos en varios países?

Es la situación más común en familias latinoamericanas y no representa un obstáculo. La corte de Florida puede nombrar a un único representante personal calificado, y los demás herederos comparecen mediante renuncia o consentimiento firmado y apostillado desde su país.

Cuando los herederos no se ponen de acuerdo sobre quién debe administrar o sobre la venta del inmueble, el caso pasa a ser litigioso y conviene resolverlo antes de abrir el expediente.

¿Es válido en Florida un testamento hecho en otro país?

Fla. Stat. § 732.502(2) — texto oficial en inglés:

Traducción no oficial: “Cualquier testamento, que no sea un testamento ológrafo o nuncupativo, ejecutado por un no residente de Florida… es válido como testamento en este estado si es válido bajo las leyes del estado o país donde fue ejecutado.”

Quién decide si el testamento era válido en su país

Note con cuidado cómo está redactado el estatuto. Florida remite la cuestión de la validez formal a la ley extranjera. Eso significa que la pregunta “¿era válido este testamento en Colombia, en España, en Argentina?” no la responde un abogado de Florida: la responde un profesional autorizado en esa jurisdicción.

En la práctica, esto se resuelve así:

1. Su abogado o notario en el país de origen certifica que el testamento se otorgó conforme a la ley local.
2. Ese documento se apostilla y se traduce.
3. Nosotros lo presentamos ante la corte de Florida y tramitamos lo que Florida exige a partir de ahí.

Nuestra función es la tercera etapa. Coordinamos con su profesional local, pero no emitimos opiniones sobre derecho extranjero.

Admisión a registro del testamento extranjero — § 734.104

Para admitir un testamento extranjero que dispone de bienes inmuebles en Florida se debe presentar ante el tribunal local una copia autenticada de tres documentos:

1. El testamento
2. La petición de apertura de la sucesión en el país de origen
3. La orden judicial que lo homologó

Una vez inscrito en los registros del condado de Florida, el testamento extranjero surtirá el mismo efecto transmisivo de dominio que si hubiera sido probado originalmente en Florida.

¿Y si el testamento se disputa?

Si existe controversia sobre la autenticidad, la capacidad del testador o la influencia indebida, el caso entra en el terreno del litigio sucesorio. Vea nuestra guía sobre cómo impugnar un testamento en Florida.

Impuestos: la trampa tributaria de los $60,000

Este es el aspecto financiero más devastador para las familias extranjeras con bienes en Florida, y el que con más frecuencia se descubre demasiado tarde.

El impacto real: un condominio en Brickell

Si un ciudadano venezolano o colombiano fallece siendo dueño individual de un condominio en Brickell valorado en $660,000, la exención cubre únicamente $60,000:

El crédito unificado máximo para un causante no residente y no ciudadano es de $13,000, equivalente a la exención de $60,000. Fuente: instrucciones del IRS para el Formulario 706-NA.

Plazo del Formulario 706-NA: 9 meses

El Formulario 706-NA debe presentarse ante el IRS dentro de los 9 meses siguientes a la fecha del fallecimiento. Es posible obtener una prórroga automática de 6 meses presentando el Formulario 4768 antes del vencimiento, y los albaceas que residen fuera de Estados Unidos pueden solicitar una prórroga adicional con documentación justificativa.

La prórroga es para presentar la declaración, no necesariamente para pagar.

¿Qué se considera “bien situado en Estados Unidos”?

No todo el patrimonio del causante entra en el cálculo del impuesto federal.

Estas reglas tienen matices importantes y son precisamente el terreno donde se hace la planificación patrimonial. Requieren la revisión de un asesor fiscal internacional.

¿Los herederos extranjeros pagan impuestos también en su país?

Eso depende de la legislación tributaria de cada país, cuestión que corresponde a un asesor fiscal en su jurisdicción de residencia. Lo que sí podemos afirmar, porque es una cuestión de derecho estadounidense verificable, es que no existe tratado sucesorio entre Estados Unidos y ningún país de América Latina ni España, de modo que no hay un mecanismo bilateral automático que evite la doble imposición. Conviene coordinar ambos frentes antes de distribuir la herencia.

Florida no tiene impuesto estatal de herencia

Un matiz positivo que conviene destacar: el estado de Florida no cobra impuesto estatal sobre la herencia ni sobre la sucesión. Toda la carga fiscal descrita corresponde exclusivamente al impuesto federal administrado por el IRS.

Situaciones frecuentes por país de origen

Las secciones siguientes describen las situaciones con las que llegan a nuestra oficina las familias de cada país, y explican qué exige la ley de Florida en cada caso. No constituyen una opinión sobre el derecho del país mencionado.

Herencia en Florida para venezolanos

La comunidad venezolana es una de las que mayor patrimonio inmobiliario posee en el sur de Florida, especialmente en Doral, Weston, Brickell y Sunny Isles.

Las familias venezolanas suelen consultarnos después de haber tramitado en Venezuela una declaración de únicos y universales herederos, en el entendido de que ese documento basta para disponer del inmueble en Miami. Cualquiera que haya sido el trámite realizado en Venezuela, no transfiere por sí solo el título de un bien situado en Florida. Se requiere igualmente el proceso local.

En estos expedientes es frecuente que la obtención de apostillas y documentos actualizados desde Venezuela sea el factor que más alarga el calendario, por lo que conviene iniciar esa gestión de inmediato.

En materia fiscal: no existe tratado sucesorio entre Estados Unidos y Venezuela, por lo que el límite exento de $60,000 se aplica sin ningún alivio.

Herencia en Florida para colombianos

Muchos de nuestros clientes colombianos llegan con un testamento otorgado ante notario, o con una sucesión ya tramitada en Colombia.

Sobre lo primero, el § 732.502(2) de Florida reconoce el testamento extranjero si era válido donde se otorgó — determinación que corresponde a un abogado o notario colombiano, no a nosotros. Sobre lo segundo, una sucesión concluida en Colombia no transfiere por sí sola el título de un inmueble situado en Florida: se requiere igualmente la sucesión auxiliar. Esto último sí es una afirmación de derecho de Florida, y es categórica.

En materia fiscal: tampoco existe tratado sucesorio entre Estados Unidos y Colombia.

Herencia en Florida para argentinos

Las familias argentinas suelen consultarnos con un juicio sucesorio ya concluido y una declaratoria de herederos firme. Ese resultado, por sólido que sea en Argentina, no produce efectos directos sobre un inmueble situado en Florida.

Hay además un riesgo específico que conviene revisar temprano. El texto publicado del art. 2477 del Código Civil y Comercial de Argentina regula el testamento ológrafo, exigiendo que sea “íntegramente escrito con los caracteres propios del idioma en que es otorgado, fechado y firmado por la mano misma del testador.” Si el causante otorgó un testamento de esa clase, Florida lo anulará bajo el § 732.502(2) con independencia de su validez en Argentina, y el patrimonio situado en Florida se distribuirá como si no existiera testamento.

En materia fiscal: no hay tratado sucesorio entre Estados Unidos y Argentina.

Sucesión en Florida para españoles

España mantiene un convenio con Estados Unidos para evitar la doble imposición sobre la renta, y muchas familias asumen razonablemente que cubre también las herencias. No es así. La lista de convenios sucesorios publicada por el IRS no incluye a España, de modo que el umbral de $60,000 se aplica íntegramente.

Sobre el testamento: el texto publicado del art. 688 del Código Civil español regula el testamento ológrafo. Si el causante otorgó uno, Florida lo anulará bajo el § 732.502(2). Un testamento otorgado ante notario español, en cambio, entra en la regla general de reconocimiento — sujeto siempre a que su validez conforme al derecho español la confirme un profesional en España.

Sobre la legítima: un inmueble situado en Florida se rige exclusivamente por la ley de Florida en cuanto a su transmisión. Es una regla de derecho de Florida y no depende de lo que disponga el ordenamiento del país de origen.

Otros países

Las mismas reglas de Florida se aplican a familias de México, Perú, Chile, Brasil, Cuba, Ecuador, República Dominicana y el resto de América Latina: la sucesión debe abrirse en Florida, el testamento extranjero se reconoce si era válido donde se otorgó, el ológrafo no se reconoce en ningún caso, y no existe tratado sucesorio que mitigue el umbral de $60,000.

Apostillas, traducciones y certificados

Documentos que exige la corte

1. Certificado de defunción original. Debe contener la Apostilla emitida por la autoridad gubernamental del país donde ocurrió el deceso.
2. Testamento y orden de homologación. Copia autenticada por la corte o notario extranjero del testamento y de la resolución que lo valida, con sus respectivas apostillas.
3. Prueba de parentesco e identificación. Copia certificada de pasaportes vigentes y certificados de nacimiento o matrimonio que demuestren la línea de consanguinidad de los beneficiarios y del representante personal propuesto.
4. Traducciones certificadas al inglés. La corte de Florida opera exclusivamente en inglés. Todo documento en español u otro idioma debe ir acompañado de una declaración jurada de traducción precisa realizada por un traductor profesional o certificado.

¿Qué se apostilla y qué no?

Errores documentales que retrasan meses el proceso

• Presentar una fotocopia simple del certificado de defunción en lugar del original apostillado.
• Apostillar el testamento pero no la resolución judicial o notarial que lo validó.
• Traducciones hechas por un familiar bilingüe sin declaración jurada del traductor.
• Nombres escritos de forma distinta entre el pasaporte, la escritura y el certificado de defunción. Es muy frecuente con apellidos compuestos. La corte y la compañía de títulos exigen coincidencia exacta o una declaración de identidad.
• Poderes firmados ante notario extranjero sin apostilla.
• Iniciar la venta del inmueble antes de obtener las cartas de administración.

¿Y si mi país no es miembro del Convenio de La Haya?

El trámite equivalente es la legalización consular: el documento se autentica ante el ministerio de relaciones exteriores del país emisor y después ante el consulado de Estados Unidos en esa jurisdicción. Es un proceso más lento, por lo que conviene iniciarlo de inmediato.

Vender la propiedad heredada: FIRPTA y base escalonada

Retención del 15% bajo FIRPTA

Cuando los herederos no residentes venden el inmueble tras concluir la sucesión auxiliar, la transacción queda sujeta a la Ley de Impuestos sobre la Inversión Extranjera en Bienes Raíces (FIRPTA). El agente de cierre o compañía de títulos está obligado por ley a retener el 15% del precio total de venta bruto y remitirlo al IRS.

Sobre un condominio de $600,000, eso significa $90,000 retenidos en el cierre.

El gran beneficio de la base escalonada

Para efectos de ganancias de capital, la ley tributaria estadounidense otorga un reajuste en la base del costo de la propiedad al valor de mercado a la fecha de fallecimiento del causante.

Si el difunto compró un apartamento en Miami por $200,000 en 2010 y al morir en 2026 la propiedad vale $600,000, la nueva base imponible para los herederos es de $600,000. Si venden poco después por $600,000, la ganancia de capital neta es de $0.

Mediante la presentación del Formulario 8288-B —o de la declaración de impuestos correspondiente ante el IRS— los beneficiarios extranjeros pueden solicitar la devolución de la totalidad o de gran parte de la retención, según el resultado fiscal definitivo de la venta.

Estrategias de planificación para evitar la sucesión auxiliar

Comparación de instrumentos

Mito y realidad

Mito: Comprar la propiedad a través de una LLC de Florida resuelve el problema del impuesto de $60,000.
Realidad: Generalmente no. Una LLC de un solo miembro es una entidad excluida para el IRS, y el inmueble subyacente sigue siendo un bien situado en Estados Unidos.

Mito: Un notario en mi país puede preparar los documentos de planificación para mi propiedad en Florida.
Realidad: En España y la mayoría de países latinoamericanos, el notario público es un profesional con formación jurídica y facultades fedatarias amplias. En Florida, un notary public no es abogado: no puede dar asesoría legal ni redactar documentos sucesorios. Los documentos que afecten a bienes situados en Florida deben ser preparados por un abogado con licencia activa del Colegio de Abogados de Florida. Vea nuestra guía sobre el notario público en Florida.

Preguntas frecuentes

¿Un extranjero puede heredar una propiedad en Florida?

Sí. Las leyes de los Estados Unidos y del estado de Florida permiten que ciudadanos extranjeros y no residentes posean, reciban y hereden bienes inmuebles sin ninguna restricción por nacionalidad o estatus migratorio.

¿Qué pasa si un extranjero muere con propiedad en Florida y no tiene testamento?

Se debe abrir una sucesión auxiliar en Florida y la propiedad se distribuirá conforme a la ley de sucesión intestada de Florida (Fla. Stat. §§ 732.101, 732.102 y 732.103), que asigna porcentajes automáticos al cónyuge sobreviviente y a los hijos.

¿Es válido en Florida un testamento hecho en otro país?

Por regla general sí, si era válido conforme a la ley del lugar donde se otorgó (Fla. Stat. § 732.502(2)) — cuestión que debe confirmar un profesional autorizado en ese país. La excepción absoluta son los testamentos ológrafos y nuncupativos, que Florida anula en todo caso.

¿Puedo ser representante personal si no vivo en Estados Unidos?

Solo si posee un vínculo de parentesco calificado con el difunto según Fla. Stat. § 733.304: hijo, cónyuge, hermano, tío, sobrino o familiar directo por consanguinidad. Los amigos, primos y abogados extranjeros quedan descalificados. La ley no exige ciudadanía estadounidense ni residencia legal.

¿Cuánto impuesto paga un extranjero por una herencia en Florida?

Florida no cobra impuesto estatal de herencia. El gobierno federal (IRS) aplica un impuesto sobre el patrimonio para no residentes con un límite exento de solo $60,000, con tasas progresivas del 18% al 40% sobre el valor excedente.

¿Tengo que viajar a Florida para tramitar la sucesión?

No. En la inmensa mayoría de los casos el procedimiento se tramita a distancia. Su abogado en Florida prepara las solicitudes y coordina las firmas autenticadas con apostilla en su país de residencia.

¿Cuánto tiempo toma una sucesión auxiliar en Florida?

Ninguna ley de Florida fija un plazo. La duración depende de la rapidez en obtener la documentación extranjera, la agenda del circuito judicial y si existe controversia entre los herederos. En la consulta inicial revisamos su expediente y le damos una estimación razonable para su caso concreto. Vea también cuánto dura la sucesión en Florida.

¿Cuánto cuesta una sucesión auxiliar en Florida?

Los honorarios se rigen por la escala del Fla. Stat. § 733.6171, que es presuntamente razonable y puede modificarse por acuerdo escrito. A ello se suman tasas judiciales, publicación, traducciones y apostillas. Acordamos los honorarios con usted en la consulta inicial, una vez revisado su caso. Todos estos costos se pagan con cargo al patrimonio, no del bolsillo de los herederos.

¿Necesito un abogado en Florida si vivo en el extranjero?

Sí. Según las Reglas de Sucesión de Florida, casi todas las peticiones sucesorias —y en particular las administraciones formales auxiliares— requieren representación por un abogado con licencia activa del Colegio de Abogados de Florida (The Florida Bar).

¿Necesito también un abogado en mi país?

En la mayoría de los casos sí, y trabajamos coordinadamente con él. Su profesional local certifica lo ocurrido en su jurisdicción —validez del testamento, conclusión de la sucesión, parentesco— y nosotros tramitamos lo que Florida exige a partir de ahí. Nosotros no emitimos opiniones sobre derecho extranjero.

¿Puedo vender la propiedad heredada desde el extranjero?

Sí, una vez que la corte emita las cartas de administración auxiliares. Antes de eso nadie tiene facultad legal para transferir el título. La venta activará la retención de FIRPTA del 15% sobre el precio bruto, recuperable en gran parte gracias a la base escalonada.

¿Qué pasa si hay herederos en varios países?

No es un obstáculo. La corte nombra a un único representante personal calificado y los demás herederos comparecen mediante renuncia o consentimiento firmado y apostillado desde su país.

Respuestas breves

• ¿Qué es la sucesión auxiliar? El proceso judicial de Florida (§ 734.102) para administrar los bienes situados en Florida de una persona que no residía en el estado.
• ¿Qué es la administración auxiliar? Es el mismo procedimiento. Ambos términos se usan indistintamente.
• ¿Qué es el proceso sucesorio en Florida? El procedimiento judicial —probate— por el que se transfiere legalmente el título de los bienes del fallecido a sus herederos o beneficiarios.
• ¿Qué significa causante? La persona fallecida cuyo patrimonio se transmite. También se le llama difunto o de cujus.
• ¿Qué diferencia hay entre heredero y legatario? El heredero sucede en una cuota del patrimonio; el legatario recibe un bien determinado. Florida no hace esa distinción de la misma forma: habla de beneficiarios y devisees.
• ¿Qué es la masa hereditaria? El conjunto de bienes, derechos y obligaciones del causante. En Florida, solo la parte situada en el estado entra en la sucesión auxiliar.
• ¿Quién es el representante personal? La persona o institución que la corte de Florida ha nombrado y a la que ha emitido cartas de administración.
• ¿Es lo mismo albacea que representante personal? Sí, funcionalmente. Albacea y ejecutor testamentario son los términos usados en América Latina y España; Florida usa personal representative.
• ¿Puede un primo ser representante personal? No, si vive fuera de Florida. Los primos no figuran en la lista taxativa del § 733.304.
• ¿Puede mi abogado en el extranjero ser el albacea en Florida? No. Un abogado extranjero sin vínculo de sangre con el causante queda descalificado bajo el § 733.304.
• ¿Necesito ser ciudadano estadounidense para ser albacea? No. La ley de Florida no exige ciudadanía ni residencia legal, solo el parentesco del § 733.304.
• ¿Qué son las cartas de administración? El documento que emite el secretario de la corte y que acredita la autoridad legal del representante personal ante bancos, compañías de títulos y compradores.
• ¿Qué es un agente residente? La persona designada en Florida para recibir notificaciones judiciales en nombre de un representante personal que vive fuera del estado.
• ¿Siempre hay que pagar fianza? No. La corte puede exigirla o dispensarla; es más frecuente que la exija cuando el representante reside en el extranjero.
• ¿La sucesión hecha en mi país sirve en Florida? No para transferir el título de un inmueble situado en Florida. Se requiere el proceso local.
• ¿Es válido en Florida un testamento hecho ante notario en el extranjero? Por regla general sí, conforme al § 732.502(2), siempre que fuera válido donde se otorgó según confirme un profesional de ese país.
• ¿Es válido en Florida un testamento escrito a mano? No, si carece de testigos. Florida anula los testamentos ológrafos en todo caso, con independencia de su validez en el extranjero.
• ¿Qué pasa si el testamento se declara nulo? El patrimonio en Florida se distribuye según las reglas de sucesión intestada del estado, ignorando la voluntad escrita del difunto.
• ¿Cuánto se puede heredar sin pagar impuestos en Florida siendo extranjero? $60,000 de bienes situados en Estados Unidos. Por encima de esa cifra se genera impuesto federal.
• ¿Hay impuesto de herencia en Florida? No a nivel estatal. Florida no cobra impuesto estatal de herencia ni de sucesión. El impuesto es federal.
• ¿Qué es el Formulario 706-NA? La declaración del impuesto federal sobre el patrimonio para causantes no residentes y no ciudadanos. Vence a los 9 meses del fallecimiento.
• ¿Se puede pedir prórroga del 706-NA? Sí, una prórroga automática de 6 meses mediante el Formulario 4768, presentada antes del vencimiento.
• ¿Hay tratado sucesorio entre España y Estados Unidos? No. El convenio existente cubre el impuesto sobre la renta, no el sucesorio.
• ¿Hay tratado sucesorio con algún país de América Latina? No. Ninguno.
• ¿Qué es FIRPTA? La ley que obliga a retener el 15% del precio bruto de venta cuando un extranjero vende un inmueble en Estados Unidos.
• ¿La retención de FIRPTA se recupera? En gran parte o en su totalidad, si la ganancia real es baja o nula. Se solicita mediante el Formulario 8288-B o la declaración correspondiente.
• ¿Qué es la base escalonada? El reajuste del costo fiscal del inmueble al valor de mercado a la fecha del fallecimiento, lo que suele reducir la ganancia de capital a cero en una venta pronta.
• ¿Puedo evitar la sucesión auxiliar? Sí, planificando en vida: escritura Lady Bird, fideicomiso revocable financiado, o designaciones de beneficiario.
• ¿Una LLC de Florida evita el impuesto de $60,000? Generalmente no. Si tiene un solo miembro, el IRS la trata como entidad excluida y el inmueble sigue siendo bien situado en EE. UU.
• ¿Qué documentos debo apostillar? El certificado de defunción, el testamento y su resolución de validación, los certificados de parentesco, y los poderes que usted firme.
• ¿Se apostillan las traducciones? No. Requieren declaración jurada del traductor, no apostilla.
• ¿Qué hago si mi país no tiene apostilla? Legalización consular: ministerio de relaciones exteriores del país emisor y luego consulado de Estados Unidos.
• ¿Ustedes asesoran sobre el derecho de mi país? No. Ejercemos únicamente bajo licencia del estado de Florida. Coordinamos con su abogado o notario local, que es quien certifica lo ocurrido en su jurisdicción.
• ¿Cuál es el primer paso tras el fallecimiento? Obtener el certificado de defunción apostillado y localizar el testamento y la escritura del inmueble en Florida.

Hablemos en español sobre su caso

Gestionar la pérdida de un ser querido es difícil, y se complica cuando existen bienes en el extranjero y barreras de idioma, legales y fiscales. En Lorenzo Law entendemos las dinámicas transfronterizas entre los países de América Latina, España y las cortes de Florida.

• Consulta y atención integral totalmente en español
• Sin necesidad de viajar a Estados Unidos en la mayoría de los casos
• Documentos firmados y apostillados desde su país de residencia
• Experiencia con herencias de Venezuela, Colombia, Argentina, España, México, Brasil y Cuba
• Coordinación con su abogado o notario en su país de origen
• Una estimación razonable de tiempos y honorarios para su caso, acordada en la consulta inicial

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Aviso legal

Esta guía tiene carácter exclusivamente informativo y general. No constituye asesoría legal ni fiscal para ningún caso concreto, y su lectura no crea una relación abogado-cliente.

Alcance de nuestra licencia. Lorenzo Law y sus abogados están autorizados a ejercer la profesión únicamente en el estado de Florida. Esta guía explica el funcionamiento de la ley de Florida y del derecho federal estadounidense. No interpreta, aplica ni emite opinión alguna sobre el derecho de Venezuela, Colombia, Argentina, España, México ni de ningún otro país. Las referencias a normas extranjeras que aparecen en este texto son citas del articulado publicado de los respectivos códigos, incluidas a título meramente informativo para ayudarle a identificar qué preguntas debe formular a un profesional autorizado en su jurisdicción. La vigencia, la interpretación y la aplicación de esas normas a un caso concreto corresponden exclusivamente a dicho profesional.

Materia fiscal. Las referencias al impuesto federal sobre el patrimonio y a FIRPTA son de carácter general. La planificación y el cumplimiento tributario transfronterizo requieren la intervención de un asesor fiscal internacional cualificado.

Las leyes y las cifras tributarias cambian. Consulte con un abogado con licencia en Florida antes de tomar cualquier decisión.